【中概股審計】美證交會向德勤中國罰款1.56億元 因其允許部分客戶自行進行審計工作

股市 09:34 2022/09/30

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【中概股審計】美證交會向德勤中國罰款1.56億元 因其允許部分客戶自行進行審計工作

美國證交會(SEC)周四對四大會計師事務所之一的德勤(Deloitte)中國子公司判處2000萬美元(約1.56億港元)罰款,因是德勤中國允許部分客戶自行進行審計工作,當中包括在美國上市的中資公司。美國證交會指,德勤中國多年來均要求部分客戶自行選擇樣本進行審查,並準備文件,令人以為德勤中國已對客戶的財務報表和內部控制進行審核,但實際上沒有證據表明德勤中國有對文件進行審查。

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審計師是金融事情的關鍵「守門人」,無論是股票發行商或投資者,均倚賴審計師對公司的財報進行獨立及嚴格的審核,並找出當中可能存在的重大錯誤,同時在不存在重大錯誤的情況下簽署審計報告。

美證交會主席Gary Gensler指,當局發現德勤中國在審計在美上市的中國公司,或美國發行商的在華業務時,嚴重極不到專業審計要求,而美國投資者有必要受到保護,而且無論股票發行人是本地或外地,投資者應該信任上市公司的財務狀況。

德勤於2019年主動向PCAOB報告違規行為

他續稱,美證交會的執法行動,凸顯美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)有必要對中國審計公司進行檢查,因這有助PCAOB在檢查中發現企業在質量控制上未達標,而這正是當局向德勤中國採取行動的原因。

一名美國證交會官員表示,在獲悉其中國分支機構的違規行為后,德勤於2019年主動向PCAOB報告了這些違規行為。

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編輯:陳韻妍

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