【精明理財】退稅「年金」 懶人包 到底值唔值得買

理財智慧 19:03 2021/09/09

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在香港,強積金可扣稅自願性供款(TVC)、延期年金(QDAP)及自願醫保(VHIS)被視為「扣稅三寶」,以上3種計劃均可享有不同的扣稅上限,可用作退稅優惠。

本網將會逐一介紹上述三項產品,包括其產品特性、退稅的金額要求、適合的人士、好處和壞處等,本文會先介紹退休保障產品「年金」。年金是作為日後退休理財的計劃,其運作與政府積極考慮的全民退休保障計劃類似,投保人可以向保險公司交付保費後,在指定年期開始收到年金收入。年金主要分為即期年金和延期年金,兩者分別是前者沒有累積期,即一筆過繳付保費後,每月享有年金收入。而後者是設有累積期,而只有後者才享有稅務優惠,因此本文主要聚焦在延期年金計劃。

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什麼是延期年金和合適的人士

延期年金設有累積期,投保人可一筆過或分期繳付保費,保費會在一定時間內生息和由保險公司進行投資,直到指定時間才可以按月領取年金收入。延期年金的主要投資對象是收入不錯的在職的人士,令投保人既可以在供款期間也享受稅法優惠,為日後退休提供穩定的收入保障。年金的回報主要分為保證和非保證,前者是保險公司承諾提供的回報,後者是保險公司不保證的投資回報。

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可扣稅合資格的延期年金保單

並不是市場上所有的年金產品都可以申請退稅,除了之前提及的即期年金不可以退稅外,延期年金也有一定的要求才可以申請退稅。

  • 總繳保費最少為18萬元,年期最少5年 (以五年期,最低月供3,000元;以十年期計,最低月供1,500元)
  • 年金領取期為至少10年、
  • 年屆50歲或以上才可以領取
  • 須披露產品的內部回報率,以供客戶評估和比較
  • 清楚列明年金的保證金額和非保證金額
  • 附加保障(例如危疾保障、住院現金等)的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開

如何計算退稅金額

合資格的延期年金的保費可以申請退稅,最高金額為每年60,000元的免稅額,但實際可以退稅的金額以稅率計算,以現時香港最高稅階的17%為例,最高的退稅金額為10,200元。同時,一筆過供款和每月供款對於退稅的金額也有影響,因為課稅年度是每年4月1日到下年3月31日,可以退稅的金額只限於該課稅年度的保費支出,例如A君以月供3,000元的方式在1月買入一份合資格的延期年金,直到3月31日期間只有3期的供款,在該課稅年度可以退稅的免稅額為6,000 元 (3,000元X2)。因此,如果需要退稅的保單持有人需要考慮整付保費或月付保費。

由於夫妻兩人各自有60,000元的年金免稅額,總共120,000元,夫妻的年金的扣稅額可以共用。例如丈夫以年供120,000買入一份延期年金,他自己可以利用年金扣稅額上限的60,000作為扣稅,淨下的60,000保費可以給妻子用來扣稅之用。

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年金的風險

1 斷供問題

由於年金是一項需要累積期的投資產品,所以如何在投資期內斷供或退保,退保的金額相對較低。同時,由於年金需要到指定年紀才可以開始申領,而申領期可能是永久,因此愈長壽,所獲得的回報愈高。但如果不幸受保人提早離世,最多只能取回扣除已獲發的金額的105%的保費(每月身故賠償) 或扣除已獲發的金額的100%保費,當然實際的情況要按個別產品特性而定。

2 回報不穩定

由於年金的投資期長達10年,而該筆資金也要一定的年齡才可以取回。同時,由於年金的回報也包括非保證回報的部分,因此也要考慮當中的不確定性。同時,由於年金領取期的收入是固定,因此可能會承受通漲的風險。由於年金有較長的累積期,到可以領取的時間該筆金額的實際購買力可能已經與之前不同,未必足以維持作為退休的生活保障。

 

因此在考慮購買市面上的年金產品的時候,需要留意保證回本率和保證回報。同時,不少保險公司在提供保費折扣優惠,實際的退稅額以扣後的實付金額為準。如果有任何需要,可以向自己的投資顧問或保險公司查詢。

 

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記者:陳佳恩

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