【納稅人必學】扣稅強積金TVC 即時慳稅1萬元 愈近退休愈着數

理財智慧 11:57 2020/03/19

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今個稅務年度將在3月底完結,市民趕在3月底前成功參與「扣稅三寶」,可在5月報稅獲稅務扣減。若趕不及3月底前投保或供款,便要留待明年才能申報。

當中,強積金「可扣稅自願性供款(TVC)」的扣稅額最高可達6萬元,若納稅人本身在累進稅制上已觸及17%稅率(應課稅入息實額超過20萬元已達此水平),6萬元扣稅額最多可慳1.02萬元的稅款!其實這個扣稅額亦可理解為政府補貼給納稅人1.02萬元,變相以4.98萬元(6萬-1.02萬)買入6萬元的MPF基金單位。

TVC也是MPF投資,同樣要在65歲才可取回這筆資產(等定條件下才可提早提取:在60歲或以上提早退休、永久性地離開香港、身故等),原來年紀愈大的納稅人作TVC供款,回報率愈高!且看iMoney以下計算:

假設一位高薪打工仔55歲開始TVC供款,每年供款6萬元,至65歲可取回MPF資產的一刻,其TVC在10年間總供款達60萬元。假設其MPF每年投資回報4%,10年的戶口總值達到74.9萬元。以他原本60萬元總供款計,賺幅為25%。

若他每年也觸及了17%稅階,盡享1.02萬元扣稅,10年間共慳稅10.2萬元,變相他付出的TVC總供款只是49.8萬元(60萬-10.2萬元),以此賺取74.9萬元,賺幅提升至50%。

除非提早退休等特殊情況,否則打工仔需要到65歲才可取回MPF資產,以此角度思考,愈遲開始供款,政府補貼投資MPF的賺幅才愈早真正「落袋」。iMoney模擬了打工仔在20歲至64歲期間開始TVC供款,同樣假設每年供款6萬元、每年也觸及了17%稅階,盡享1.02萬元扣稅。究竟打工仔慳稅後,賺幅提升了多少?

舉例20歲開始TVC,每年供款6萬元,共有45年可投資,總供款為270萬元(45年x6萬元)。若他現時已觸及17%稅階,供TVC每年慳稅1.02萬元,而政府45年間也維持此稅階,他45年共可慳稅45.9萬元,慳稅後總供款224.1萬元(270萬-45.9萬元)。

若這名20歲打工仔的MPF每年投資回報維持在4%,65歲將可取回755.2萬元,較其原本270元總供款增長了180%,更較其慳稅後224.1萬元總供款增長了237%。增幅數字看似驚人,但其實用45年時間賺取237%,年率化回報只是2.74%。

相反,若在64歲才開始TVC,供一年即可取回,假設同樣供6萬元,投資回報4%,一年後可取回6.24萬元。獲扣稅1.02萬元「補貼」下,實際供款為4.98萬元,賺6.24萬元,年率化回報達25.3%。

由此可見,愈遲開始TVC供款,年率化回報愈高!不過,對年輕打工仔而言,愈早供款儲蓄,MPF資產翻倍的機會也愈高,退休儲蓄依然愈早開始愈好。

撰文 : 李才添

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