【納稅人必學】趕搭扣稅尾班車 買延期年金4個關鍵詞

理財智慧 11:39 2020/03/19

分享:

近期各大金融機構又再落力宣傳「扣稅三寶」——自願醫保(VHIS)、合資格延期年金(QDAP)、強積金可扣稅自願性供款(TVC)?皆因今個稅務年度將在3月底完結,大家趕在3月底前成功購買VHIS和QDAP產品,或是作出TVC供款,均可在5月報稅時申請扣稅。若趕不及3月底前投保或供款,便要留待明年才能申報。

市民就VHIS支付的保費,每年每名受保人最高扣稅額可達8,000元,為親屬購買VHIS亦可獲稅務優惠,人數不設上限。至於就QDAP及TVC支付的保費及供款,合共可獲6萬元扣稅上限。買齊「扣稅三寶」,最高可獲6.8萬元扣稅額,達17%稅率者,總共可減免11,560元稅款!

當中,QDAP設有保證回報,對部分追求穩定回報投資者而言,相對吸引。不過QDAP作為保險產品,有不少名詞也不易理解。負責核證QDAP產品的法定機構保險業監管局,其執行董事(長期業務)許美瑩及副總監(長期業務)呂愈國去年5月曾接受本刊專訪,教大家認識選購QDAP前必學的4個「關鍵詞」。

1. 內部回報率

內部回報率(Internal rate of return,簡稱IRR)是一種計算回報的方法,常用於評估年金產品的回報率。IRR會計算產品有關的現金流,包括所有投入的資金(保費)、提取的金額(年金收入)及時間因素。QDAP的年金派發期普遍為10年或20年,所得年金收入愈多,IRR也愈高。

就延期年金QDAP,保監要求了保險公司於產品小冊子披露,兩個IRR數字:「保證內部回報率」及「總內部回報率」,前者是產品保證回報部分的IRR,後者「總內部回報率」則是保證回報及非保證回報合計的IRR。同時,保險公司需以例子形式,以一名45歲非吸煙男性為例,顯示其投保的IRR。由於所有產品也以同一例子(45歲非吸煙男性)計算其IRR,消費者理解及比較更方便。

呂愈國認為,留意「保證內部回報率」很重要,「後生(投保人)買這麼高保證,回報會偏低,因為年紀輕有長時間投資,潛在回報會較高,但年紀大,投資期不長,(市況波動)沒仇報。」

2. 最低保證部分

保險產品的非保證回報不似預期,相信很多投保人也「領教」過。推出QDAP的原意,是鼓勵港人及早為退休儲蓄,如果QDAP的非保證部分交不出成績,退休部署隨時會被打亂!因此,QDAP產品必須在「利益說明文件」(即保險代理製作的計劃書)內,清楚列明每年的保證年金款項及非保證年金款項。此舉讓投保人早有預算,即使沒有非保證年金,自己仍有多少錢可到手。

QDAP規定保單年期(供款期、累積期、年金領取期的總和)低於30年的產品,最低保證部分必須有70%;年期30至40年的,最低保證部分必須有60%;年期大於40年的產品,最低保證部分亦有50%。

3. 分紅實現率

二三十歲的QDAP投保人,由於較長時間才退休,大多會買一份年期大於40年的產品,更多時間讓供款在保單內投資滾存,爭取更高回報。一如前述,年期大於40年的產品,保證和非保證部分各佔一半,悲觀地看豈不是有一半回報有機會不似預期?許美瑩建議市民留意保險公司的往績,投保長年期的產品要留意「分紅實現率」。保監局前身的保監處在2015年發出了「指引16」,要求保險公司在網站上公布其分紅產品的「分紅實現率」,讓新客戶可因應保險公司的分紅往績,決定是否投保。記者翻查各保險公司網站的「分紅實現率」,自「指引16」實施以來「實現回報率」明顯提高了,近年大部分產品均達到100%。

4. 首年退保價值

許美瑩提醒,QDAP的最低保費一律為18萬元,最少5年供款,投保人應考慮自己的長期供款能力,以及購買QDAP的目的是甚麼?「目的應該是為退休作規劃,提供穩定的收入,扣稅只是其中一個誘因。」

若投保人購買了QDAP後失業,沒法繼續供款,頭一兩年的損失可能很大。她建議市民留意「首年退保價值」,保監要求了保險公司在產品小冊子上披露,若投保後首年退保,可取回佔已繳保費多少百分比的金額。「如果是年紀大的投保人,大吉利市說,可能明年有大病,需要退這張單,他便需要選一隻,第一年退保金額佔已付保費的比率高些的產品。」她建議投保QDAP時,應考慮它是否符合人生計劃,會否在供款期有突發用錢的需要,以免投保後沒能力供款而引致損失。

撰文 : 李才添

緊貼財經時事新聞分析,讚好hket Facebook 專版